Лизинг – что это такое простыми словами: понятие и сущность, отличие от кредита

Все про лизинг простыми словами: что это, отличия от кредита

Лизинг — форма кредитования, которая позволяет взять имущество в долгосрочную аренду с правом выкупа по истечении срока договора.

Особенности лизинга

Термин «лизинг» имеет английское происхождение leasing, что при дословном переводе означает «аренда». На практике эту сделку нельзя отнести ни к аренде, ни к кредиту в чистом виде. Лизинговый договор — трехсторонний. Права собственности остаются у лизинговой компании. Она и подбирает, и предоставляет в пользование необходимый объект заемщику. Арендатор обязан ежемесячно платить за пользование объектом по согласованному графику. Когда срок кредитования подходит к концу, у заемщика появляется право выбора: вернуть объект или приобрести в собственность.

Основные участники сделки

Стороны, задействованные в сделке:

Лизингополучатель — это тот, у кого возникает потребность в расширении собственных мощностей с привлечением заемных для выполнения предпринимательской деятельности и для увеличения прибыли. Лизингополучателем могут быть как юридические, так и физические лица.

На практике бывает так, что в сделке участвует две стороны. Такое происходит тогда, когда продавцом и лизингодателем выступает одна организация.

Компания, предоставляющая лизинг — это организация, имеющая достаточное количество средств для покупки дорогостоящего имущества. К такому имуществу относятся:

  • здания;
  • сооружения;
  • машины;
  • оборудование;
  • компании.

Чаще всего лизингодателем выступает кредитная организация.

Продавец — владелец зданий, сооружений, автотранспорта, который хочет его продать. При совершении сделки заключается договор купли-продажи.

Классификация лизинга

Лизинг — инструмент для улучшения финансового состояния организации. Виды этого инструмента различаются по срокам возврата, географии, рискам и пр.:

  1. Возвратный. Этот вид необычен. Его использует организация, которая сама предоставляет лизинг. В этом случае в договоре она же и выступает в качестве получателя имущества. Такая ситуация возникает тогда, когда необходимы дополнительные средства для развития бизнеса. Предприятие, получив необходимую сумму денежных средств, сразу направляет их на развитие. При этом ежемесячно компания начинает совершать фиксированные платежи. Плюсы этого вида: не будет остановлена работа предприятия и не будет потеряно оборудование. К минусам относится дополнительное внимание налоговых органов.
  2. Оперативный. Этот вид сделки происходит тогда, когда в планах компании нет покупки объекта, а подразумевается возврат. В этом случае договор заключается на срок меньше возможного срока эксплуатации оборудования, зданий, сооружений или автотранспорта. Объект возвращается и сдается в аренду повторно. Ответственность и риски за имущество полностью ложатся на плечи лизинговой компании. Она самостоятельно ремонтирует и обслуживает объект. Этот вид аренды часто убыточен.
  3. Финансовый. Распространенный способ привлечения дополнительных инвестиций в компанию. Договор заключается на все время эксплуатации имущества. Когда договор закончится, объект перейдет в собственность по нулевой стоимости. Это имущество не имеет стоимости, т. к. исчерпало полезные функции.

Имущество, которое берут в лизинг

С помощью этой услуги приобретают разные виды недвижимости. Популярные виды рассмотрены ниже.

Аренда автотранспортного средства

Этот вид лизинга — популярное решение для организаций и частных лиц. Происходит аренда транспортного средства с правом выкупа по окончанию срока договора. Такой вид сделки имеет ряд преимуществ:

  • регулярное обновление таксопарка;
  • расходы на техническое обслуживание и постановку на учет обычно берет на себя лизинговая компания;
  • гарантия производителя на весь срок аренды;
  • меньше требований при оформлении;
  • минимальный пакет документов.

Минусы этой сделки:

  • конечная стоимость авто значительно выше;
  • значительный страховой депозит (20-30% от первоначальной стоимости);
  • в договоре указывается размер допустимого пробега, требующий четкого соблюдения, в противном случае накладывается штраф.

Аренда оборудования

Каждому предприятию необходимо своевременно обновлять оборудование, чтобы оставаться конкурентоспособным. Аренда оборудования в этом случае является экономически выгодным способом для обновления. Этот вариант подходит предприятию, у которого не хватает собственных средств.

Аренда недвижимости

Этот вид не особо популярен. При приобретении недвижимости покупатель хочет сразу стать собственником, имея на руках подтверждающие документы. При покупке в лизинг право собственности может перейти к арендатору после окончания срока договора. Покупатель-арендатор обеспечивает лизингодателю ежемесячные платежи, которые включают в себя арендную плату и цену продажи.

Выделяют две схемы:

  • с последующим выкупом;
  • с возвратом лизингодателю.

Преимуществом перед ипотекой является отсутствие долга перед банком и минимальный первоначальный взнос (1-5% от оценочной стоимости).

Аренда персонала

Очень часто на предприятиях наблюдается нехватка персонала, и тогда организации прибегают к услугам сторонних компаний. Этот вид аренды применяется для замены постоянных сотрудников на время больничных или отпусков. Иногда требуется временный персонал для массовых мероприятий, которые проводит организация. Услугу найма внештатных сотрудников предоставляют кадровые агентства — лизингодатели.

Основные этапы сделки

Процесс получения имущества по лизинговому договору достаточно прост. Этапы на пути к успешной сделке:

  1. Выбирать необходимо крупные, известные и проверенные организации.
  2. До подписания необходимо изучить все моменты и условия, указанные в договоре. Уделить внимание характеристикам приобретаемого имущества. Посмотреть сумму первоначального взноса. Проверить и сравнить озвученную и прописанную сумму ежемесячного платежа. Изучить график погашения и условия расторжения сделки.
  3. Составить, проверить и подписать договор. Для этого потребуется собрать пакет документов.
  4. Внести первоначальный взнос, оговоренный ранее.
  5. Получить и установить объект.
  6. Приступить к использованию арендованного объекта для увеличения прибыли организации.

Положительные стороны лизинга

Существует ряд положительных моментов:

  • необходима минимальная сумма — 10% от стоимости объекта;
  • возможность объединить несколько объектов в один договор;
  • применяют индивидуальный подход при согласовании графика платежей;
  • применение механизма ускоренной амортизации актива, что снижает налог на имущество, кредит и аренда не подразумевают налоговых льгот;
  • минимум времени на рассмотрение заявки;
  • нет необходимости оставлять залог, т. к. лизингодатель выступает собственником имущества;
  • средний срок договора — 3 года, но бывают договора с более длительным сроком;
  • поиском и осмотром требуемого имущества занимается лизинговая компания.

Выгоды лизингодателя

Организациям, которые предоставляют недвижимость в лизинг, также сделка является выгодной:

  • владельцем является лизингодатель, что является дополнительной гарантией возврата средств;
  • высокая ликвидность, т. к. имеется механизм ускоренной амортизации – это позволяет получить больше прибыли арендатору по окончанию договора;
  • лизинговая компания предоставляет услуги, оплачиваемые покупателем;
  • предметом лизинга является имущество, а не финансовые средства. Это снижает риск невозврата денег.

Понятие кредита

Кредит — это финансовые средства, одолженные покупателю, с гарантией возврата основного долга и процентов сверху. Все эти условия прописываются в кредитном договоре.

Существует понятие «товарный кредит». При этом виде покупатель получает сам товар, а не денежные средства на его покупку.

Оплата производится по графику равными платежами с добавлением части процентов в сумму ежемесячного платежа.

Отличие лизинга от кредита

Существует ряд отличительных моментов:

  1. Особенностью является момент перехода права собственности. Когда приобретается объект в кредит, он переходит в собственность после подписания договора. С лизингом дела обстоят по-другому. Объект становится собственностью после окончания срока договора и при условии, что отсутствуют задолженности по уплате лизинговых платежей.
  2. Важным фактом является и особенность налогообложения. Объект, оформленный в лизинг, не считается собственностью. А это означает, что и отражать в балансе его нет необходимости. Если имущество не отражается в балансе, тогда и платить за него налоги не придется. Когда заключается договор лизинга, в стоимость имущества обязательно закладывается амортизация на весь срок договора. По окончании срока договора амортизация достигает 100%. Имущество со 100% амортизацией не подразумевает уплаты налога.
  3. Платежи за пользование лизингом можно отражать как расходы предприятия. Все расходы вычитаются из прибыли. После вычета вносится налог с чистой прибыли. При такой схеме платится меньше налога на прибыль.
  4. Дополнительным преимуществом является включенный НДС в платежи. При уплате НДС предприятие имеет право в определенных ситуациях на компенсацию и зачет НДС.
  5. В отличие от кредита лизинговый график гибкий. Можно договориться о начале выплат после полной установки и ввода в эксплуатацию оборудования. Предприятиям, имеющим сезонный характер, график выстраивают в соответствии с сезонностью.
  6. Требований к заемщику лизинга значительно меньше, чем при получении кредита. Это связано с тем, что объект не передается в собственность. За лизингом часто обращаются те организации, которым отказали в выдаче кредита. Для получения нет необходимости иметь хорошую кредитную историю.

После изучения всех тонкостей лизинга можно заметить его явные преимущества перед кредитом. Бывают отдельные случаи, когда он не является более выгодной альтернативой кредита. Каждую ситуацию лучше рассматривать отдельно.

Недостатки лизинга

Выделяют следующие недостатки:

  • ответственность за состояние объекта несет арендодатель, в том числе и за риск старения имущества;
  • каждая сделка требует предварительной экспертизы;
  • получатель лизинга не может отдать в залог имущество (при получении займов), приобретенное в лизинг, т. к. фактически не является его владельцем;
  • платежи облагаются НДС;
  • платежи необходимо вносить, даже если оборудование выйдет из строя до окончания договора лизинга.

Лизинг — своего рода, финансовая аренда, которая помогает увеличить прибыль предприятия и сохранить свои оборотные средства. Эта сделка позволяет юридическому или физическому лицу за фиксированную плату воспользоваться дорогостоящим имуществом. При этом имеется право выкупа.

Ссылка на основную публикацию